Un comptable-caixer és un especialista multidisciplinari, l’activitat competent del qual afecta els resultats finals del funcionament de tota l’organització. Aquest empleat s’ha de guiar pels requisits establerts pels actes legislatius.
Entre altres coses, el comptable-caixer ha de seguir el Reglament del departament de “Comptabilitat”, així com les comandes per a una empresa i un departament específics. El gerent, que avalua la feina d’un comptable, té en compte diversos criteris. Entre ells, es pot destacar el compliment clar de les descripcions de llocs de treball, la presentació oportuna d’informes, la documentació competent i la preservació de recursos financers responsables.
Drets i obligacions bàsics d’un comptable-caixer
Un professional de l’àmbit de la comptabilitat ha de tenir l’educació adequada, poder treballar en programes i aplicacions especials i conèixer els actes reguladors. Un empleat comptable està obligat a registrar i controlar els fons entrants al compte de l’organització i al caixer, aclarir-ne la validesa i garantir la seguretat dels rebuts financers.
Entre altres coses, el comptable-caixer ha de mantenir la documentació, interactuar amb les autoritats supervisores superiors. És el comptable qui s’encarrega de realitzar transaccions en efectiu. Tota la informació s’ha de duplicar en una base de dades electrònica.
L’especialista, a la direcció de la direcció, té dret a emetre efectiu si els responsables donen justificants de servei. A més, el comptable-caixer controla el límit d’efectiu, lliura els ingressos al banc i també rep diners d’organitzacions financeres per a necessitats de producció. Les funcions d’un comptable també inclouen mantenir un llibre de caixa, comptabilitzar les despeses, preparar documents del tipus principal i preparar informes anticipats.
En les dates establertes, és el caixer qui calcula els sous de la resta d’empleats, calcula i transfereix deduccions fiscals, genera i envia informes sobre impostos sobre la renda i fons fora del pressupost, emplena certificats salarials, actua treballant amb els bancs, i controla l'estat dels comptes personals del personal.
Els matisos de la feina d’un comptable-caixer
El comptable ha de realitzar de manera clara i correcta totes les operacions necessàries, a més, això ha de passar de manera oportuna. Per exemple, la formació d’ordres de pagament i la seva posterior transferència al banc en el sistema "Banc-client" només es pot dur a terme fins a les 13:00.
Dues vegades a la setmana, un comptable hauria de prendre extractes de comptes del banc i informar als proveïdors de la transferència de fons cada dia. El banc ha de rebre d’un especialista d’aquest perfil plans d’efectiu, sol·licituds d’aprovació del límit d’efectiu, confirmació documental dels saldos.
