El diari de l’operador de caixa és un document que s’ha d’emplenar diàriament quan es transfereix el torn o després de tancar la caixa registradora. La comptabilitat estricta de rebuts, despeses, lectures de comptadors d’efectiu permet durant una auditoria fiscal controlar les activitats financeres de l’empresa.
Necessari
- - Revista;
- - bolígraf.
Instruccions
Pas 1
El diari del caixer-operador ha d’estar lligat, numerat, signat i segellat a l’oficina tributària territorial, al segell oficial de la vostra organització, a la signatura del comptable en cap, del caixer major i del cap de l’empresa. Per a cada caixa registradora, empleneu un diari independent sense correccions, taques, tinta blava o negra. Es permet escriure amb un bolígraf.
Pas 2
El caixer-operador està obligat a omplir les 18 columnes que hi ha al diari cada dia. A la columna núm. 1, indiqueu el dia, el mes i l'any. Columna 2: número de secció. Si la sortida no es divideix en seccions, poseu un guió a la columna indicada.
Pas 3
A la columna núm. 3, indiqueu el nom complet del caixer el canvi del qual s’està transferint. La columna núm. 4 està destinada a registrar les lectures en el moment del tancament de caixa o l'informe núm. Z. A la columna número 5, introduïu les lectures del mesurador de control. En fer la consulta, l’oficina tributària no requereix l’emplenament obligatori d’aquesta columna, de manera que teniu dret a posar-hi un guió.
Pas 4
La columna número 6 està destinada a introduir les lectures del comptador totalitzador, escriviu-hi els números que mostra la caixa registradora al començament del torn de caixa. A la columna núm. 7, poseu la signatura del caixer-operador, a la columna núm. 8: el caixer major.
Pas 5
Introduïu les lectures del comptador d’efectiu al final del torn a la columna núm. 9. A la columna número 10, introduïu l'import dels ingressos pel torn de treball. Aquesta és, de fet, la diferència entre les columnes 6 i 9. Per fer el càlcul, resteu de les lectures del comptador al final del torn, les lectures al començament del torn.
Pas 6
A la columna 11, escriviu l’import dels ingressos en efectiu. A la columna 12: el nombre de xecs o altres documents acceptats com a pagaments no en efectiu. La columna núm. 13 pretén indicar la quantitat d’ingressos totals per torn per transferència bancària. La columna núm. 14 és l'import total dels ingressos, calculat afegint les entrades de les columnes núm. 11 i núm. 13.
Pas 7
La columna 15 és un registre de l'import que heu retornat als clients per xecs perforats. La quantitat de columnes núm. 14 i núm. 15 ha de coincidir completament amb la quantitat indicada a la columna núm. 10. Realitzeu un reembossament segons l'acte KM-3, segons el xec perforat, que heu de cancel·lar. A la columna núm. 16, poseu la signatura del caixer, al número 17: el caixer major, núm. 18, el comptable en cap.
