El llibre de caixa és un document amb l’ajut del qual el comptable manté registres de totes les operacions realitzades per la caixa de l’organització per a la recepció i emissió d’efectiu. Cada empresa que treballi amb diners en efectiu ha de guardar un llibre de caixa en una sola còpia manualment o de forma automatitzada (en format electrònic). El formulari unificat núm. KO-4 s'utilitza com a document en blanc.
És necessari
- - "Procediment per realitzar transaccions en efectiu a la Federació Russa";
- - formulari del llibre de caixa núm. KO-4;
- - una agulla, fil;
- - impressió.
Instruccions
Pas 1
Per conservar un llibre de caixa en format electrònic abans del primer dia hàbil següent, feu dues màquines del mateix contingut: "Full de rebut de caixa" i "Informe de caixer". Les entrades dels dos documents han de ser les mateixes i han de contenir tots els detalls necessaris. Al full solt del llibre, format el darrer mes, anoteu el nombre total de fulls del llibre comptable format durant el darrer mes i al full solt format pel darrer de l’any: el nombre total de pàgines de el llibre de l'any.
Pas 2
Reserveu totes les pàgines en ordre cronològic. Nombre en ordre ascendent des de principis d'any. Enquadernar els fulls de llibreta de caixa en una carpeta d’enquadernadors. A finals d’any, cosiu la carpeta amb fils, segelleu-la i certifiqueu-la amb les signatures del cap i comptable en cap. Lubriqueu el paper imprès per les dues cares amb cola a base de vidre d’aigua. Després de segellar el llibre, apliqueu una altra capa de cola. Aquestes mesures són necessàries perquè els fulls no es puguin treure del llibre. "Informe de caixer", juntament amb el rebut adjunt i les comandes de caixa de despeses, el registren a l'ordre de la revista "Caixer".
Pas 3
Per mantenir un llibre de caixa manualment, compreu-ne un a una botiga. Numereu els fulls abans de començar a treballar-hi. Numereu la primera i la segona part dels fulls amb el mateix número. Coseu el llibre de caixa i segleu-lo amb un segell de cera o de llentiscle. Verifiqueu el nombre total de fulls amb les signatures del gestor i del comptable en cap a la darrera pàgina. Deixeu les primeres parts dels fulls al caixer. Arrossegueu les segones parts en finalitzar totes les transaccions en efectiu del dia. Són l’informe del caixer.
