Si la vostra empresa actua com a agent tributari, fins i tot si no paga l'IVA, haureu d'emplenar una declaració d'impostos i presentar informes a les autoritats competents. En aquest cas, cal reflectir l'IVA pagat no per un mateix, sinó per a alguna altra organització. Per emplenar una declaració a un agent de retenció, empleneu els formularis establerts per a això, reflectint-hi tota la informació necessària.
Instruccions
Pas 1
La llei que descriu com emplenar la declaració preveu l’ús d’un formulari comú, però no s’han d’emplenar totes les seves columnes. Primer, poseu-vos en contacte amb les autoritats fiscals al lloc de registre de la vostra empresa, agafeu el formulari i, a continuació, procediu a emplenar-lo. En primer lloc, empleneu la portada de la declaració amb les dades de la vostra empresa i, a continuació, procediu a introduir tots els imports imposables a la segona secció. Introduïu tots els números per separat per a cada soci estranger, per a les transaccions amb les quals primer haureu de calcular i després pagar l'IVA.
Pas 2
En altres columnes de la declaració, introduïu els imports dels contractes amb persones que lloguen béns municipals o estatals. Només si la vostra empresa ha venut la propietat confiscada, no cal que es detallin, en aquest cas, fixeu l'import total en una línia especialment dissenyada per a això. Si la vostra empresa és propietària de vaixells, introduïu cada vaixell per separat, registrant el vostre punt de control i TIN, així com les dades de la companyia estrangera de la qual informeu al servei fiscal de la Federació Russa. Assegureu-vos d’escriure a la declaració tots els codis d’operacions relacionats amb l’arrendament de béns de l’Estat o el fet de comprar qualsevol mercaderia a socis estrangers.
Pas 3
En segon lloc, per emplenar una declaració a un agent tributari, calculeu correctament l’import de l’IVA, ja que és el responsable dels errors dels vostres socis i no dels vostres socis estrangers. Utilitzeu el tipus impositiu 10/110 als càlculs i introduïu els imports requerits a les columnes 070 i 080 i, a continuació, transfereu els indicadors obtinguts a les línies finals 050 i 170. Si la vostra empresa va fer pagaments anticipats als seus socis estrangers, assegureu-vos empleneu les columnes 130 i 140. Recordeu que heu d’incloure aquest import a l’informe fiscal només una vegada, de manera que eviteu duplicar-lo en introduir les fases posteriors de la transacció a la declaració.
Pas 4
Omplir la declaració de l'agent tributari inclou el registre de dades sobre l'arrendament de béns municipals, mentre que cada objecte arrendat s'ha d'inscriure per separat i posar-hi al davant els imports reals sobre els quals es calcula la base imposable. Com a base per pagar l'IVA, introduïu l'import total del lloguer a la columna 090 i, a continuació, poseu-lo a la columna final 050. Reflecteix els ingressos per la venda de tots els béns requisats a la columna 100 o 120.
