Totes les transaccions en efectiu de l'empresa s'han de documentar. Per a això, el Govern de la Federació Russa ha desenvolupat formes especials. Una de les formes principals és l’informe del caixer. El caixer transfereix aquest document al departament de comptabilitat per registrar el flux de fons.
Instruccions
Pas 1
L’informe de caixer de l’organització l’ha d’elaborar el caixer o una altra persona autoritzada per a això. El document s’elabora els dies en què es van realitzar transaccions amb l’efectiu de l’empresa.
Pas 2
Podeu emplenar l'informe mitjançant un programa automatitzat o fer-ho manualment. En primer lloc, indiqueu la data del document. A la secció tabular, introduïu informació sobre el flux de caixa.
Pas 3
Indiqueu el nom de l'operació, per exemple, extreta d'Ivanov Ivan Ivanovich. Després, poseu el número del compte corresponent. Per exemple, si els fons s’emeten subcomptes, introduïu el compte 71; si el salari s’emet a la caixa - 70. Introduïu l’import, per exemple, si s’emet a la caixa - indiqueu l’import a la columna "Despeses", si es percep - "Ingressos". Feu un resum a continuació, signeu el document.
Pas 4
Empleneu tots els documents sobre la base dels quals s’ha introduït la informació a l’informe de caixa. Posem per cas que un empleat retorna fons comptables no utilitzats. Empleneu una comanda d’efectiu entrant (formulari núm. OK-1). Indiqueu el número de sèrie del document i la data de preparació. Introduïu el nom de l'organització i el nom de la unitat estructural.
Pas 5
A dèbit, indiqueu el compte d’on provenien els fons. Suposem que es tracta d’un retorn de subinforme. Per al dèbit, introduïu el compte 50 i per al crèdit: 71. Introduïu l'import. A continuació, escriviu de qui s'han rebut els fons (nom de la persona que informa). A continuació, introduïu l'import en paraules.
Pas 6
Ompliu el rebut. Indiqueu el número i la data del sistema de defensa antimíssils, nom complet. empleat, base i import. Firmeu els documents amb el comptable i el caixer principal.
Pas 7
Si emeteu fons a la caixa de l’empresa, empleneu una comanda d’efectiu de despeses (formulari núm. OK-2). Indiqueu el número i la data de preparació del document, el nom de l'organització i el nom de la unitat estructural.
Pas 8
A la secció tabular, empleneu el compte de dèbit i crèdit i introduïu l'import. Sota la taula, indiqueu a qui s’emeten els fons. Escriviu també el nom del document de la fundació i la quantitat en paraules. Si hi ha sol·licituds, indiqueu-ne les dades, per exemple, quan pagueu salaris en aquesta línia, s’indica la nòmina.
Pas 9
Signeu el document amb el comptable en cap, l’empleat i el caixer. Col·loqueu el segell de l'organització.
